财务管理复习资料单项选择题1 正在成为促进经济发展和社会进步的主导技术是（）A .财务管理B .网络技术C .信息技术D .信息产业2 下列不属于流程设计基础的是（）A 组织结构设计B 职能的分解C 岗位设置D 计算机网络构建3资金集中管理系统需要配置的分析与评价组件不包括（）A.资金流量与存量分析 B.资金结算分析 C 内外部融资分析与评价D 资金预算分析4 兼有智能型和事业部型两种组织结构的优点的最具弹性的组织结构是（）A 矩阵式组织B.系统式组织C.双重领导式组织D 直线式组织5下列不属于企业流程主要类型的是（）A 管理流程B会计流程C系统流程D .业务流程6 一般来讲，流程再造应用 ESIA 的方法，即清除、简化、整合和 （ ）A .验收B .转换C.计量 D .自动化7 CFO 应承担的双重职能包括管家职能和A 企业家职能 B 战略家职能8 资金集中管理的理论基础是 （ ）A 价值链分析 B 资金链分析9 下列不属于财务软件三个层次的是 （A .财务会计层B .管理控制层10 企业本年末所有者权益扣除客观增减因素A 资本保值增值率B 不良资产率C冒险家职能D 银行家职能C利益链分析D 权利链分析C.审计层D .决策支持层后同年初所有者权益的比率是（ ）C.三年资本平均增长率D .资本积累率11以会计信息系统产生的信息为依据，对企业经营活动全过程进行计划、控制和评价等，从而创造价值的流程是（）A .业务流程B.会计流程C.预算流程D .管理流程12 构建企业集团资金管理组织与商业银行之间的价值链是 （）A .外部价值链设计 B.内部价值链设计C.全球价值链设计D .虚拟价值链设计13平衡计分卡主要用于（）A .技术评价B .供应商评价C .绩效评价D .系统评价14 建立并修改数据库的逻辑结构，使信息的使用者能按照管理需要获取数据，体现了数据 库哪方面的作用 （）A .存储数据的作用 B.定义数据结构的作用C.处理数据的作用D .管理数据的作用15会计流程再造的工具（）A .流程图B.会计账务处理程序C .编制调表D .数据源16企业集团财务战略执行的核心是（）A .分析与评价软件资源规划B .核算与报告的软件资源规划C .资金集中管理的软件资源规划D .流程管理进展分析17 一般来讲，按照项目管理实施周期可以将信息系统的实施划分为项目准备、项目管理和（）A .项目监控 B.项目计划C.项目调度 D .项目验收18 企业经营环境的变迁体现在从大规模生产到 （）A .流水线生产B.个性化生产C.流程化生产D .批量化生产19传统的会计假设不包括A 会计主体 B 会计分期C.实物计量 D 持续经营20 ERP不应该被认为是一种A 硬件产品E.软件产品C.管理思想D 管理系统21企业集团财务战略落实的基础 A .分析与评价软件资源规划B .核算与报告的软件资源规划C资金集中管理的软件资源规划D 流程管理进展分析22 在关于商业智能系统的四个层面的理解中，其物理基础应该是A .信息系统层面B .数据分析层面C.知识发现层面D .战略层面23 主要包含产品结构、区域结构和市场结构三种形式的多部门结构也称为A 矩阵式组织B.系统式组织C.双重领导式D 事业部组织24客户关系管理的内容中不应包含A .市场营销B .销售管理C.财务管理D .服务管理25 财务集中核算与管控模式的基本框架中不包括 A .管理思想的创新 B.明确财务集中核算与管控的目标C.确立财务集中核算与管控的基本原则D .采用IT资源结算26流程就是企业的经济业务活动，也可以称为A .程序B .工作流C.顺序D .信息流27 帮助企业提高决策能力和运营能力的概念、方法、过程以及软件的集合是 A 商业智能 B 财务系统 C ERP D MRP28 在资金来源、业务范围等方面都不能与财务公司相比的，负责资金管理的企业集团的内 部职能机构是A .结算中心B .资金中心C.营销中心D .会计中心29 下列不属于平衡计分卡绩效评价体系内容的是 A .客户方面B .学习与创新 C.技术方面D .财务方面30 波特把“进行设计、生产、营销、交货及维护其产品的各种活动的集合”定义为 A .价值链B .流程图C.业务链 D .ER图31 按照特定逻辑结构和组织方式存放反映经营活动的数据的数据库功能是A 定义数据结构 B 存储数据 C 处理数据 D 管理数据32下列属于客户关系管理内容的是A采购管理B财务管理C服务管理D .数据库管理33 在资金来源、业务范围等方面都不能与财务公司相比的，负责资金管理的企业集团的 内部职能机构是A .结算中心B .资金中心C .营销中心D .会计中心34 最能体现现代企业管理精准、实效的要求，企业动作过程中所有环节的人财物变化都可以通过它实现的企业管理的核心是 A .人力资源管理 B .销售管理C .财务管理D .营运管理35 财务集中核算与管控模式的基本框架中不应包括 A .管理思想的创新 B.明确财务集中核算与管控的目标C.确立财务集中核算与管控的基本原则D .财务管理软件的开发36 记录按照先来先存储的先后次序，依次在一个文件中存储的信息组织方式是A .索引组织方式B .反向组织方式 C.逻辑组织方式D.顺序组织方式37 ERP 的核心是 AMRPBMBACRCCPDCFO38 按照特定逻辑结构和组织方式存放反映经营活动的数据的工作是 A 定义数据结构 B 存储数据 C 处理数据 D 管理数据39 下列不属于平衡计分卡绩效评价体系的有A .客户方面B .学习与创新C .研发方面D .财务方面40 为了记录成员单位的资金收入与支出，以进行后续的内部结算、考核，在集团总部的资 金管理中心为各成员单位开立的账户是 （ ）A 内部账户B 外部账户C 一般存款账户 D 临时存款账户 多项选择题1 关于供应链管理特点说法正确的有（ ）A .系统集成性B .信息共享性 C.快速响应性D .利益协同性E.组织虚拟性2 从系统视角看，MRPII 的逻辑流程应包括（ ）A .决策层B .计划层C.执行控制层 D .分析层E.监督层3 项目控制过程中应包括的控制机制主要有（）A .质量控制机制 B.问题跟踪机制 C .文档管理机制 D .报告机制 E.风险控制机制4企业集团组建的目的主要是（）A .集团整体利益可持续最大化B .规模和组合效益C.人事集团化 D .资源配置效应 E.财务协同效益5资金管理整体层次应用架构分为（）A .资金清查层B .资金计划与分析层 C.业务运营层D .财务核算层E.应用与技术平台层6 从企业集团内部资金管理看，集团资金管理中心和集团各成员单位之间有大量的资金 活动包括（ ）A .资金预算的制定与下达B.资金下拨 C.资金上划D .资金结算E.资金协同核算7 流程再造应用 ESIA 的方法中的 E、S、I、A 分别是（ ）A .清除B.简化C .整合D .自动化E.监督8.E RP 可以理解为一种（ ）A .管理思想B .管理软件C .管理系统 D.管理组织E.管理过程9 企业绩效管理过程应包含的工作有（）A .建立目标B .建模C.规划D .监控E.分析10 项目控制过程中的控制机制包括（）A .质量控制机制B .问题跟踪机制C.文档管理机制 D .报告机制E.风险控制机制11 企业集团组建的目的主要是（）A .集团整体利益可持续最大化B 规模和组合效益C .人事集团化 D .资源配置效应 E.财务协同效益12 B/S技术构架相比 C/S技术构架的主要优点包括（）A .实施度快B .易部署C.低成本维护D .点对点的实时通信E.数据集中存储13 先进的管理软件应具备以下特征 （）A .组织结构的个性化应用B .业务流程再造与个性化配置C.管理制度的个性化设置D .管控模式创新与构建的个性化需要E .结构化流程设计14流程再造的原则和方法应包括（）C .合并相关工作或工作组E.模糊或跨越组织界线A .按部分分配工作量 B.合理利用信息技术D .工作流程的各个步骤按其自然顺序进行15资金集中管理的基本应用架构可以分为（）A .资金清查层B .资金计划与分析层 C .业务运营层D .财务核算层E.应用与技术平台层16随着应用的深入，人们发现C/S技术构架也有不少致命的弱点，如（A .运算不准确B .维护成本高C应用局限性大D .灵活性、扩展性差E.开放性不高17从财务管理的角度看，数据库的作用主要是（）A 定义数据结构 B 存储数据C 处理数据D 管理数据E.传输数据18结算中心的职能有（）A .资金结算职能 B .资金筹措职能 C.资金计划职能 D.资金调控职能 E.资金借贷职能 19流程再造的原则和方法主要包括（）A .按部门分任务B .合理利用信息技术 C.合并相关工作或工作组D .工作流程的各个步骤按其自然顺序进行E.模糊或跨越组织界线20供应链管理模式应包含（）A .企业内部供应链 B .产业供应链或动态联盟供应链C.技术供应链 D .系统供应链 E.全球网络供应链 填空题1信息在存储器中存储的组织方式主要包括 组织方式和 组织方式。2价值链上的活动可以分为 活动和活动两大类。3集团财务部负责编制多角度的财务报告；除了编制包含资产负债表、禾U润表和现金流量表的对外 报告，还要收集下属成员的财务信息，并按照员工、业务线、经营板块等，提供内部的 报告。4事业部组织可以按照按照产品、市场和 分别建立相应的经营事业部，各事业部在集团总部的统一领导下，实行独立经营、单独核算、。5 E时代企业经营环境的变迁主要体现在从以产品为中心到以 为中心，从区域竞争到竞争。6流程再造是对企业现有流程进行分析与 、再设计，然后重新构建 的过程。7资金集中管理的应用框架可以分为四层资金计划与分析层、、财务核算层和。8集团财务部除了要编制对外财务报告（包含资产负债表、、现金流量表）夕卜,还要收集下属成员的 信息，并按照员工、业务线、经营板块等提供内部的管理和控制报告。9 CFO应关注与管理理论的结合，以实现其 和战略家的双重职能。10.从纵向看，管理软件可以分为 层、管理控制层和 层三个层次。11事业部组织可以按照按照产品、和区域分别建立相应的经营事业部，各事业部在集团总部的统一领导下，实行独立经营、、自负盈亏。12从财务管理和控制的角度看，数据库的作用主要包括定义 、存储数据、和管理数据13我国企业绩效评价指标体系中的指标包括基本指标、和三类。14企业集团是指以 为主要联结纽带的母子公司为主体，由以集团章程为共同行为规范的母公司、子公司、参股公司及其它成员企业或机构共同组成的具有一定规 模的。15健康的资金流是企业生存和发展的基础，CFO团队应对资金流进行预测、监督、控制和分析，动态掌控资金流量、和，支持企业集团的健康发展。16乍为集团管理的重要组成部分，需要向 解释经营成果和提高经营管理水平，需要向经营者展现不同的成员单位、行业板块、责任中心等的经营绩效、财务状况、获利能力等。17流程再造应用ESIA的方法中，各字母的含义为E是清楚，S是简化，I是A是。18企业经营过程中一般应包含三类主要的流程，它们分别是 流程、财务会计流程禾廿流程。19 B/S技术构架从逻辑上可以分成 、Web服务器、应用服务器和 。20流程再造的三个环节分别是 、流程的再设计和。名词解释1企业内部网2供应链管理3资本保值增值率4资本积累率5项目6项目管理7流程再造8管理流程9管理软件10价值链11数据库管理系统12企业集团13财务公司14商业智能15计算机网络16财务集中核算与管控17内部账户18财务会计流程19会计科目20客户关系管理简答题1什么是企业集团简述企业集团财务管理的新特征2简述结算中心的主要职能。3平衡计分卡主要是从哪几个方面构建企业的绩效评价体系4 C/S技术架构中的C和S分别指什么简述该架构的主要优点。5供应链管理的特点体现在哪些方面6 财务集中核算与管控模式的基础框架应包含哪些内容7 什么是客户关系管理简述客户关系管理的主要内容8 一般可以从哪几个层面理解商业智能9 B/S 技术架构中的 B 是什么简述该技术架构的优点。10 什么是流程再造简述其主要环节11 企业集团财务集中管理的集成 IT 平台规划可以采用哪些策略。12 什么是供应链管理简述供应链管理的几种主要模式。13 简述流程再造的基本原则。14 简述财务集中核算与管控的具体目标15 简述再造会计流程的具体措施。16 什么是计算机网络简述计算机网络的作用。17 什么是管理软件先进的管理软件应具备哪些应用特征18 简述构建决策模型的基本步骤。19 简要分析企业集团资金管理面临的主要问题。20 简要分析传统会计业务流程的缺陷。论述题1 随着企业集团的发展壮大，在资金管理方面可能面临哪些问题集团的 CFO 可以考虑 采取什么样的资金管理模式解决这些问题2 信息化背景下企业集团财务管理面临哪些新的挑战，CFO 该如何应对这些挑战3 企业集团一般有哪两种不同类型的管理组织结构它们在财务核算、控制和报告方面 有什么不同的需求4 我国企业在绩效管理领域普遍存在哪些问题应采取什么有效的对策应用题1某多元化企业集团子公司的经营领域设计制造业、建筑业和服务业等多个行业，由 于所处行业的不同，加之公司的性质和核算要求各异，因此各子公司根据自身业务的需求开 发或购置了符合其所在行业需求的财务管理软件。该集团的 CFO 发现在集团总部与子公司 的账务处理中存在诸如会计凭证填写不规范、会计科目使用不正确和会计核算方法不一致等 问题。结合案例资料阐述会计科目在财务集中核算与管控模式中的重要性； 该公司的 CFO 应如 何协调和解决集团与分公司之间的会计科目一致性和特殊性的问题呢2 某报业集团是华中地区第一大强势媒体，经过多年发展，该集团将产业重点确立为广 告、发行、印务、实业、物业管理五大支柱，并相应办有经济实体随着集团公司业 务的拓展和规模的扩大，企业的管理跨度和级次也逐步增大，从而使企业获取信息 的时间却拉长了，信息的准确性也打了折扣。企业规模扩大和地域拓展对财务管理 工作提出了更高的要求，要逐步实现“核算型会计”向“管理型会计”的转变，提 高财务人员协作性，形成一个良性的管理氛围，为集团企业化经营提供有力的管理 保障。结合案例资料分析组建企业集团的目的，并分析集团财务管理的新特征。3 摩托罗拉公司对所有员工实行着一套名为 个人承诺 的绩效管理体系。该体系根据平衡计分卡的原理设计，并参照美国国家质量标准来制定。每年年初，摩托罗拉都会 把公司总的战略目标、部门的业务目标、以及个人与职业发展目标三者相结合来制 定绩效目标，并且非常重视绩效目标与公司战略之间的关联度。摩托罗拉公司的绩 效目标覆盖的范围相当广泛，既可能包括员工在财务、客户关系、员工关系和合作 伙伴之间的一些作为，也包括员工的领导能力、客户关注程度、信息和分析能力、创新能力，还涉及公司流程创新的目标。摩托罗拉整个绩效管理体系的基础是对人 性化管理的重视，这是摩托罗拉 以人为本 的核心信念的具体体现。纵观摩托罗拉 绩效管理的绩效目标、评估方法、反馈机制、对话方式，乃至每一个项目，每一个 程序，细到每一个步骤，处处都体现出充分尊重人的企业文化。结合案例资料阐述平衡计分卡在公司绩效管理中的重要性；对于公司的经理人 员而言，在设计平衡计分卡模型时应该着重考虑哪些方面4 面对瞬息万变的国际市场竞争，某集团明确了“从全球航运承运人向以航运为依托的 全球物流经营人转变，从跨国经营企业向世界级跨国公司转变”的“两个根本性转 变”的新世纪发展战略构想和“做强航运主业，拓展现代物流业，优化陆上产业” 的产业调整发展思路。然而要实现宏伟的战略目标，该集团面临的实际情况是由 于其业务和收入的多样性、地区分布的广域性、组织结构和产权结构的复杂性，使 得资金的流动变得更加难以准确预测和控制。集团公司的财务与资金管理脱离信息 技术支持，运用手工的方式进行对内对外的资金收付和转账处理，填制大量业务单 据，工作量大，操作程序复杂，人工处理的业务环节多，资金信息缺乏可靠性和及 时性；企业和银行之间缺乏协调，银行的电子转账系统的服务无法与企业很好地结 合，成员单位资金支付审批手续还依靠传真和邮局完成；资金监控滞后，集团公司 缺少有力的监控手段和工具，下属企业几乎完全独立地处理自身的资金管理事宜，独立对外筹资，自行使用和支配资金；资金管理分散，集团公司间资金管理分散，内部资金盈缺失衡无法互补，内部异地资金结算的效率低成本高、资金在途时间长。
这些问题的直接后果便是集团资金利用率低、资本成本高和财务风险大。